現在、NISAの改定が議論されていますが、以下のような『良改定』になることも報道されています。
大事なポイントは、
✅NISAが制度の恒久化および非課税機関の恒久化
✅つみたてNISAが40万から60万へ、一般NISAが120万から180万へ増額
✅つみたてNISAと一般NISAを併用できる（合計240万）
✅生涯限度枠がある
ということです。
ぽりぽり
私の家では、夫婦＋子ども３人ですので、家族単位で考えると非課税枠が大幅にUPされたことになる可能性があります。
まだ、『案』の段階なのですが、妄想が膨らみます。
今回は、非課税枠を有効に利用する＝限界まで利用するためにはどんな方法が良いか考えてみます。
非課税枠が240万を想定してみる
つみたてNISA60万＋一般NISA180万＝計240万/年を投資できる場合を想定してみましょう。
私の家は、
私＋妻＋子ども三人
の五人家族です。
成人は、つみたてNISA60万＋一般NISA180万＝240万をできますから、
私と妻の二人で年間最大480万となります。
子どもは（おそらく）「つみたてNISAのみ」となるので、年間60万円となり、
こども３人なので年間180万となります。
ということは、家族５人で、
年間480万＋180万＝660万
を非課税で投資できることになります。
ぽりぽり
これは非常に有益な「NISA改定」になります。
いままで、私たちのような所得制限がある多子世帯にとって、
☑子ども手当消滅
☑高校無償化対象外
などなど、つらい仕打ちばかりでしたので、NISAの拡充は子育てしていて初めてと言っていいほどいいニュースかもしれません。
問題は
それぞれの投資枠をフルに使うために資金繰りをどうするか？
だと思います。
私の妄想を書いてみます。
妻の投資資金捻出方法
私の分は本業の給与で確保できているので大丈夫です。
が、妻の分の投資資金の確保が問題です。
ぽりぽり
私は、副業で法人を設立し妻にもそれなりに仕事をしてもらうことで、役員報酬を不要の範囲内（103万円以下）を払っています。
100万程度では、年間最大投資額である240万円には遠く及びません。
私の給与収入から妻へ贈与する場合、年間110万円以上は贈与税がかかってしまいます。
ぽりぽり
仮に、役員報酬が年間100万円、私から妻への贈与が110万円としても合計で210万円なのでまだ30万円足りません。
まぁ、「３０万円くらいいいんじゃないの？」と言われるかもしれませんが、
以前のつみたてNISAが年間40万円だったことを考えると30万円の非課税枠っていうのはかなり大きいです。
妻の預貯金から補填するというのも考えとしてありますが、なんとなく気が引けるのでやりたくはないです。
ぽりぽり
投資なので損が出る可能性もあります。
なるべく妻の預貯金で損を出したくないのです。
では、どうするか？
✅妻の役員報酬をあげるかどうか？
を無理ない程度に考えていくことが妥当でしょうか。
ぽりぽり
配偶者の役員報酬は理由なく爆上げすると、税務署から否認されるので注意が必要です。
妻が103万円の壁を超えると、社会保険や所得税住民税など発生しますので、そちらにも注意が必要です。
制度が確定したら、税理士さんとも相談しながら決めていきたいと思います。
こどもの投資資金捻出方法
こどもは法人の役員にしにくいので、私の所得から贈与していくことになると思います。
ぽりぽり
年間60万円を子供のうちからつみたてられると、将来的に非常に有利です。
仮にゼロ歳から60万満額を積み立てできれば、
２0歳時点で60万ｘ20年＝1200万円が元本となります。
年利を４％とすると、
1800万円
になります！（下図）
ぽりぽり
大学の学費に充てても良いし、余裕があれば「好きに増やせ！」と渡したいです。
「好きに増やせ！」とは言いますが、「好きに使え！」と言っていないところがミソです。
最後に
NISAの改定が非常に楽しみです。
3人も子育てしていても、税金は取られるだけ取られて、所得制限のために控除もなくなり子ども手当もありません。
ぽりぽり
せめてNISAだけは「生涯上限」などセコイ設定をせずに思う存分させてほしいです。
最後までお読みいただきありがとうございました。
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